Gastos e impuestos en una herencia
En JLA Notarios somos especialistas en la tramitación de herencias en Barcelona. Con este post queremos dar respuesta a algunas de las consultas más comunes que nos realizan nuestros clientes: ¿Cuáles son los impuestos en una herencia y los gastos notariales?
En artículos anteriores, hemos hablado sobre la necesidad de acudir a una notaría para tramitar una herencia (puedes leerlo aquí):
Diferenciar gastos notariales e impuestos en una herencia
Ahora analizaremos el coste de heredar, separando los impuestos en una herencia de los gastos notariales.
La tramitación de herencia en una notaría con testamento o sin testamento tiene varios gastos. Así, en relación con los costes de herencia, podemos diferenciar: costes de Notaría, costes de Registro, costes de gestión, costes de asistencia de abogado en herencia y costes de impuestos.
El coste de los impuestos en una herencia es el que puede ser más elevado y es fundamental valorarlo adecuadamente para no pagar más que lo justo.
Gastos notariales y de registro y de gestión en la tramitación de herencias
Podemos distinguir lo siguientes gastos en herencias:
Honorarios notaria herencia
Los honorarios de notaría en una herencia son fijados por la ley y tienen en cuenta numerosos criterios como el número de herederos, el número de inmuebles que se heredan, el valor de la herencia o los trámites extras que se tengan que hacer como tramitar declaración de herederos previa a la herencia.
Por ello, hay que calcular el coste de la notaría en una herencia caso por caso. Desde JLA Notarios le podemos enviar por mail un presupuesto sin compromiso, siendo necesario exclusivamente la asistencia a la firma en nuestra notaría en Barcelona.
Honorarios registro herencia
Si hay inmuebles se tienen que inscribir en el Registro de la Propiedad, por lo que habrá un coste extra registral por cada inmueble que se herede.
El coste del Registro también se debe calcular caso por caso, pues depende de cuestiones como el valor de los inmuebles o el número de herederos.
Honorarios abogado herencia
Si se contrata un abogado que asista a los herederos en la tramitación de herencia, se tienen que abonar sus honorarios.
Es recomendable la asistencia de un abogado en algunos casos, como por ejemplo en el caso de que la herencia sea de una cuantía muy elevada. No obstante, no siempre es necesaria la asistencia de letrado en una herencia, pues la herencia la firman exclusivamente los herederos. Si la notaría no liquida los impuestos de la herencia sí es recomendable la asistencia de letrado.
Costes de gestión de la liquidación del impuesto de sucesiones y de la inscripción de la herencia en los registros
Siempre que hay una herencia se debe declarar a Hacienda el impuesto de sucesiones. Si esta gestión la realiza un profesional, habrá que pagar sus honorarios. Lo normal es contratar los servicios de un letrado o de una notaría de confianza que realice estas funciones. El coste normalmente depende del número de herederos y del importe de la herencia, por lo que habrá que calcularlo caso por caso.
Impuestos en una herencia
Ahora, vamos a distinguir los costes de los Impuestos en una herencia.
En las herencias se pueden generar varios impuestos, y hay que pagar cada uno en el plazo determinado por Hacienda. Básicamente, los impuestos que hay que pagar en una herencia son los tres descritos a continuación.
Impuesto de sucesionesa en los registros
Este impuesto se tiene que pagar dentro de los seis meses siguientes al fallecimiento de la persona que deja la herencia y debe rellenarse un modelo en Hacienda por cada beneficiado en la herencia.
Es muy importante calcular bien el Impuesto de sucesiones pues hay muchas cuestiones a tener en cuenta como la cercanía del parentesco entre el fallecido y los herederos, los bienes que se heredan, si hay alguna vivienda habitual y muchos otros aspectos.
Además, hay que aplicar numerosas bonificaciones y deducciones fiscales. Por tanto, el coste para cada persona que hereda debe determinarse caso por caso.
Desde JLA Notarios podemos encargarnos de la gestión de este impuesto, y tenemos a su disposición dos artículos en el blog que analizan con más detenimiento el impuesto de sucesiones en las herencias:
Plusvalía municipal
Si se hereda un inmueble se tiene que pagar un impuesto al Ayuntamiento en el que se ubica el inmueble. Se paga si ha habido incremento de valor del inmueble desde que lo adquirió el que deja la herencia hasta el momento de su fallecimiento y tiene también reglas especiales.
Debe declararse y pagarse dentro de los seis meses siguientes al fallecimiento e implica rellenar un modelo fiscal. Desde JLA Notarios podemos encargarnos de la tramitación de este impuesto si el Ayuntamiento tiene habilitada la conexión telemática, que es lo más frecuente en las herencias en Cataluña.
Impuesto de la renta (IRPF)
En cuanto al IRPF, hay que distinguir dos declaraciones: la del fallecido y la de sus herederos:
- Renta del fallecido en una herencia: los herederos deben declarar y pagar por el fallecido, el IRPF que le hubiera correspondido al mismo en el ejercicio fiscal en que falleció. Se siguen las reglas generales del impuesto de la renta.
- Renta de los herederos: los herederos deben considerar lo recibido en una herencia en su declaración de la renta anual sin pagar por los bienes recibidos, en lo que se conoce como la plusvalía del muerto. En cambio, sí se tienen pagar en el IRPF los rendimientos que la herencia produzca a favor de los herederos desde el fallecimiento del causante de la herencia, por ejemplo, en el caso de que se perciba el alquiler de alguno de los inmuebles heredados.
En definitiva, estos sería los costes de los impuestos en una herencia. Debido a la complejidad del tema, si necesita realizar cualquier consulta, le podemos atender sin compromiso. Puede ponerse en contacto a través de nuestro mail bcn@jlanotarios.com o a través del formulario de contacto de nuestra web.
En JLA Notarios realizamos Servicios en Derecho Sucesorio y somos especialistas en el trámite de herencias en Barcelona y otros lugares. Podemos tramitarle la suya siempre que acudan a firmar a nuestra notaría en Barcelona. Estaremos encantados de asistirle.
